Как сэкономить на Erbschaftssteuer?
В Германии, существуют значительные льготы на налог на наследство для близких родственников, особенно для детей.
Согласно § 13 Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG), дети имеют право на освобождение от налога на наследство в размере до 400 000 евро.
Это означает, что если стоимость наследуемого имущества (включая дом или квартиру) не превышает эту сумму, налог платить не нужно.
Если стоимость дома превышает 400 000 евро, то на сумму превышения будет начислен налог по ставке, которая зависит от степени родства (для детей это обычно от 7 до 30% в зависимости от суммы).
✅Дополнительная возможность для освобождения от налога на наследование недвижимости – проживание в семейном жилье – Wohnungsprivileg.
Согласно § 13 ErbStG для использования этой льготы требуется немедленное самостоятельное использования для собственных жилых целей – "unverzüglich zur Selbstnutzung zu eigenen Wohnzwecken" – недвижимости, в которой умерший проживал до своей смерти. Это подразумевает личное проживание (не аренду и не бизнес), но не обязательно как «основное место жительства» (Hauptwohnsitz). Если вы не живёте там (например, сдаёте в аренду), льгота не применяется.
Конкретного срока переезда в законе нет, но лучше сделать это как можно быстрее. Например, в одном из дел суд посчитал, что 1,5 года – это слишком долго. Задержки из-за ремонта или юридических вопросов могут быть оправданы, но если переезд задержался без причины – налоговая (Finanzamt) может отказать в льготе.
Но есть ещё два условия:
🏠Площадь дома/квартиры не должна превышать 200 м². Если больше, налог не платится только за часть до 200 м², а на остальное начисляется.
🏠Нужно жить в доме или квартире минимум 🔟 лет. Если вы съезжаете, продаёте или сдаёте раньше, льгота отменяется, и налог придётся доплатить. Исключение – серьёзные причины, например, болезнь или вынужденный переезд. Налоговая строго следит за этим.
❗️Итак, подведём итог: если ребёнок переезжает в дом вскоре после смерти родителя (желательно в течение 6 месяцев) и живёт там 10 лет, дом/квартира (или их часть до 200 м²) освобождается от налога на наследство. Это абсолютно легальная возможность сэкономить на налоге.
Для получения льготы укажите её в налоговой декларации (Erbschaftsteuererklärung). Налоговая проверит условия и может запросить доказательства проживания, например, данные из регистра прописки (Melderegister).
🔥Появились вопросы или требуется консультация по вопросам наследства? Обращайтесь к экспертам @LegalTaxExpertise!
Согласно § 13 Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG), дети имеют право на освобождение от налога на наследство в размере до 400 000 евро.
Это означает, что если стоимость наследуемого имущества (включая дом или квартиру) не превышает эту сумму, налог платить не нужно.
Если стоимость дома превышает 400 000 евро, то на сумму превышения будет начислен налог по ставке, которая зависит от степени родства (для детей это обычно от 7 до 30% в зависимости от суммы).
✅Дополнительная возможность для освобождения от налога на наследование недвижимости – проживание в семейном жилье – Wohnungsprivileg.
Согласно § 13 ErbStG для использования этой льготы требуется немедленное самостоятельное использования для собственных жилых целей – "unverzüglich zur Selbstnutzung zu eigenen Wohnzwecken" – недвижимости, в которой умерший проживал до своей смерти. Это подразумевает личное проживание (не аренду и не бизнес), но не обязательно как «основное место жительства» (Hauptwohnsitz). Если вы не живёте там (например, сдаёте в аренду), льгота не применяется.
Конкретного срока переезда в законе нет, но лучше сделать это как можно быстрее. Например, в одном из дел суд посчитал, что 1,5 года – это слишком долго. Задержки из-за ремонта или юридических вопросов могут быть оправданы, но если переезд задержался без причины – налоговая (Finanzamt) может отказать в льготе.
Но есть ещё два условия:
🏠Площадь дома/квартиры не должна превышать 200 м². Если больше, налог не платится только за часть до 200 м², а на остальное начисляется.
🏠Нужно жить в доме или квартире минимум 🔟 лет. Если вы съезжаете, продаёте или сдаёте раньше, льгота отменяется, и налог придётся доплатить. Исключение – серьёзные причины, например, болезнь или вынужденный переезд. Налоговая строго следит за этим.
❗️Итак, подведём итог: если ребёнок переезжает в дом вскоре после смерти родителя (желательно в течение 6 месяцев) и живёт там 10 лет, дом/квартира (или их часть до 200 м²) освобождается от налога на наследство. Это абсолютно легальная возможность сэкономить на налоге.
Для получения льготы укажите её в налоговой декларации (Erbschaftsteuererklärung). Налоговая проверит условия и может запросить доказательства проживания, например, данные из регистра прописки (Melderegister).
🔥Появились вопросы или требуется консультация по вопросам наследства? Обращайтесь к экспертам @LegalTaxExpertise!
